신용카드 소득공제 계산, 총급여 25% 넘는 돈부터 얼마나 빠질까 (15%)

생활정보

seongdaeeyo 2026. 11. 11. 12:40

현금영수증으로 낸 돈은 카드 결제의
두 배인 30% 비율로 소득에서 빠져요.

안녕하세요
매일매일 좋은 날을 나누는 성글벙글입니다😊

이맘때 마트 계산대 앞에서
"신용카드 낼까, 체크카드 낼까" 하고
지갑 앞에서 잠깐 멈칫하기 쉬워요.
연말정산 이야기가 들리기 시작하니까요.

오늘은 신용카드 소득공제 계산을
숫자 하나씩 넣어서 직접 해 볼게요.
조세특례제한법 제126조의2 그대로예요.

핵심부터 말씀드릴게요.
카드로 쓴 돈 전부가 아니라
총급여 25%를 넘는 부분만 공제돼요.

“신용카드 소득공제 계산, 문턱부터

신용카드 소득공제 계산은
문턱을 먼저 구하는 데서 시작해요.
문턱은 그해 총급여 25%예요.

총급여가 4,000만 원이면
문턱은 1,000만 원이에요.
카드로 1,000만 원까지 쓴 건 공제가 0원이고
그 위로 쓴 돈부터 공제가 붙어요.

그래서 11월쯤 내가 문턱을 넘었는지
먼저 보는 게 순서예요.

맞벌이라면 각자 총급여로 문턱을 따로 구해요.
급여가 적은 쪽이 문턱도 낮아서
그쪽 카드로 몰아 쓰면 넘기 쉬울 수 있어요.
다만 세율이 낮으면 줄어드는 세금도 작아요.

넘은 금액에는 결제 수단별로
다른 공제율이 붙어요.

신용카드는 15%예요.
체크카드와 현금영수증은 30%고요.
전통시장과 대중교통은 40%예요.

총급여 7,000만 원 이하라면
도서·공연·박물관·미술관·영화 사용분도
30% 공제율로 따로 셈해요.

카드 명세서에는 이 구분이 다 나오지 않아요.
1월 간소화 자료에 결제 수단별로 나뉘어
뜨니까 그때 금액을 맞춰 보면 돼요.

여기서 순서 하나가 중요해요.
문턱은 공제율이 낮은 신용카드 사용분으로
먼저 채운 것으로 봐요.

총급여 4,000만 원인 두 사람을 볼게요.

첫째는 신용카드만 1,600만 원 썼어요.
넘은 600만 원에 15%를 곱하면
공제액은 90만 원이에요.

둘째는 신용카드 1,000만 원으로 문턱을 채우고
남은 600만 원을 체크카드로 썼어요.
600만 원에 30%라 180만 원이 공제돼요.

같은 1,600만 원을 써도
넘는 부분을 체크카드로 쓰면 공제가 두 배예요.

"그럼 처음부터 체크카드만 쓸까요?"

문턱 아래에서는 어느 카드든 공제가 0이라
그 구간은 혜택 많은 신용카드도 괜찮아요.

할인이나 적립이 큰 신용카드라면
문턱까지는 그 카드로 채우는 편이
공제와 혜택을 같이 챙기는 방법이에요.

공제액 90만 원이 세금 90만 원은 아니에요.
소득공제는 세율을 곱하기 전 소득에서
빼 주는 돈이거든요.

과세표준이 1,400만 원 넘고 5,000만 원 이하면
소득세율은 15% 구간이에요.
이때 90만 원 공제는 13만 5천 원쯤
소득세를 줄여 줘요.

공제에는 한도도 있어요.
총급여 7,000만 원 이하는 연 300만 원,
넘으면 연 250만 원이 기본한도예요.
전통시장·대중교통은 추가한도가 따로 있어요.

계산하다 보면 자주 나오는
두 가지 궁금증이에요.

Q1: 문턱을 못 넘으면 어떻게 돼요?
A1: 카드 공제는 0원이에요.
총급여 25%까지 못 썼다면
결제 수단을 바꿔도 공제는 생기지 않아요.

Q2: 부모님 카드 쓴 돈도 합쳐요?
A2: 소득 조건을 채운 기본공제 대상
부모님·배우자·자녀 사용분은 합쳐요.
나이는 따지지 않고, 형제자매 사용분은 빠져요.

사진: Ulrich Walder / 위키미디어 공용 (CC0)

✔ 체크포인트
올해 총급여 25% 금액 먼저 적기
1~10월 카드 금액이 문턱을 넘었는지 보기
넘었다면 남은 결제는 체크카드·현금영수증으로

장보기는 전통시장, 출퇴근은 대중교통처럼
40% 칸에 들어가는 지출을 챙기면
같은 돈으로 공제가 더 커져요.

여러분은 요즘 어떤 카드를 더 쓰세요?
"신용", "체크" 중 하나로 남겨 주세요.

신용카드 소득공제 계산은
총급여 25% 문턱 → 넘은 금액 × 공제율 순서예요.

문턱은 신용카드로, 넘는 부분은 체크카드로 쓰면
공제율이 두 배로 올라가요.

공제율과 한도는 조세특례제한법 제126조의2를
펼쳐 놓고 각 호 숫자를 그대로 옮겼어요.
세율 구간은 소득세법 제55조 표로 맞췄어요.
(2026년 11월 기준)

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신용카드 소득공제 계산, 총급여 25%부터 봐요.